Fórmulas financieras

Mide el crecimiento de una magnitud respecto al mismo período del año anterior. Al comparar el mismo período de dos años consecutivos, reduce algunos efectos de estacionalidad que pueden distorsionar comparaciones mensuales. Es habitual en análisis de ventas, ingresos, beneficios, usuarios y otras métricas empresariales.

Mide el crecimiento de una magnitud respecto al período mensual inmediatamente anterior. Permite detectar rápidamente cambios recientes en la evolución de una métrica. Debe interpretarse con cautela cuando existe estacionalidad o cuando la base de comparación de un mes es excepcionalmente alta o baja.

Calcula la cuota periódica constante necesaria para amortizar un préstamo mediante pagos iguales durante un plazo determinado. La cuota incluye normalmente una parte destinada a devolver principal y otra correspondiente a los intereses del período. Su importe depende del capital, el tipo de interés, la frecuencia de pago y el plazo de amortización.

Fórmula simplificada que representa el importe a pagar a Hacienda, resultante de aplicar el tipo impositivo correspondiente a la base imponible. En la práctica, el IRPF real usa tramos progresivos, pero este esquema sirve como base conceptual.

Mide la dispersión de los rendimientos respecto a su media y se utiliza habitualmente como medida de volatilidad. Cuanto mayor sea la desviación estándar de los rendimientos, mayor será su dispersión y, normalmente, la volatilidad observada. No distingue entre variaciones favorables y desfavorables, por lo que debe complementarse con otras medidas de riesgo.

Mide la deuda financiera de una empresa una vez descontado el efectivo disponible. Al descontar el efectivo de la deuda financiera se obtiene una aproximación de la posición de endeudamiento que debe financiarse con la actividad del negocio. Es una magnitud habitual en valoración, análisis de solvencia y cálculo de múltiplos.